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ボーナスにも税金ってかかるの?手取り金額の計算方法も紹介|転職Hacks

ボーナス 所得税 計算

賞与(ボーナス)とは定期給の労働者に対し定期給とは別に支払われる、特別な給料のことである。 日本では、基本的には夏と冬の年2回支給される場合が多いが、企業によっては年1回や年3回といったところもある。 また、もともと制度として導入していない場合もある。 なんとなく賞与について分かっていただけたでしょうか?賞与は賃金とは異なりとても曖昧なものでもあります。 会社に賞与の支払い義務はありません。 また、支給ルールも各企業によって独自に定めることが出来ます。 そのため、支給時期も会社に委ねられています。 このようにある程度自由な賞与ですが、所得税のかかり方は通常の賃金とは異なります。 そこで、賞与に対する所得税のかかり方を以降に紹介しているので、ぜひ読んでいってください。 賞与にかかる所得税の計算方法(通常) 賞与からは住民税を除く、健康保険料、厚生年金保険料、介護保険料、雇用保険料、源泉徴収税が徴収されます。 賞与だから税金がかからず、すべて懐に入るわけではない点に気を付けてください。 それでは自分で賞与の額を計算してみましょう。 まずは賞与にかかる源泉徴収税額の計算方法についてです。 賞与にかかる所得税の計算方法(例外) 上記では一般的なサラリーマン(給与を毎月もらってる人)を対象にした賞与の計算方法を紹介しました。 ですが、 前月の給与がない場合や前月の給与の10倍以上の賞与をもらった場合は上記の計算方法とは異なります。 そこで、ここではあまり多くはないですがそのような事例の場合の賞与にかかる所得税の計算方法について紹介します。 前月の給与がない場合の計算方法 中途入社の方や仕事を不定期で行っている方の場合、2ごく稀ではありますが前月の給与がないという場合があります。 先ほど前月の給与を参考に源泉徴収額を計算したことからも分かるように、前月の給与がない場合は計算方法が上記の場合と異なります。 前月の給与がない場合は計算に使用する表が異なります。 先ほどは「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を用いましたが、今回は 「給与所得の源泉徴収税額表」を利用します。 では以下に計算方法を紹介しますので、参考にしてください。 「給与所得の源泉徴収税額表」を用いて税額を求める。 求められた税額を6倍したものが源泉徴収額となる。 みなさん計算の仕方はお分かりいただけましたか?もしも賞与の対象期間が半年を超える場合は 「6」のところを「12」に変えて計算してください。 中途入社等で前月の給与がなく賞与を得た際にはこの方法で賞与を計算してみてください。 賞与が前月の給与の10倍を超える場合の計算方法 前月の給与がない場合に加えて、賞与が前月の給与の10倍を超える場合も注意が必要です。 営業職等で個人の成績が賞与に大きく反映されるボーナス形態の場合がこの条件に当てはまります。 賞与が前月給与の10倍を超えたかどうか判断するときはどちらも社会保険料等を引いた金額で計算しますので気を付けてください。 では以下に計算方法を紹介しますので、参考にしてください。 基準額+前月の給与(社会保険料等を差し引いた額)を行う。 「給与所得の源泉徴収税額表」を用いて税額を求める。 求めた税額-前月の源泉徴収額を6倍したものが源泉徴収額となる。 前月給与がない場合よりも少し計算は複雑ですが、決して難しい計算ではありません。 賞与をたくさんもらい前月の給与の10倍を超えた場合はぜひ参考にしてください。 税金の計算は簡単!額が正しいのか自分で判断しておこう 働いているとたくさん税金を払うことになり、嫌な気分になるときも多いかと思います。 特に賞与にかかる所得税は普段の給与の天引きよりも複雑な気分になるかもしれません。 賞与にかかる所得税が多いか少ないかは人によって異なりますが、賞与から税金を引かなくてもと思ったことがある人は多いのではありませんか。 所得税がどのような使われ方をしているかはここでは述べませんが、正しく使われていることを願うしかありません。 このように賞与から少ないとは言えない税金が徴収されています。 その額が正しいのかどうか 自分自身で判断できることは必要なことかもしれません。 今回この記事では簡単な例を用いて紹介しましたが、 みなさんも簡単に自分の賞与にかかる税金を計算できます。 これを機に自分の賞与にかかる税金を計算できるようになっていただけたら幸いです。

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【FP監修】ボーナス(賞与)の所得税は高い?税金がかかる理由と計算方法を解説

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2019年も終盤に差し掛かってきており、サラリーマンの方や公務員の方の中には、ボーナスでウキウキしている方も多くいらっしゃるのではないでしょうか? 年に2回の楽しみですから、ボーナスが入ったら家電や車などの大きなお買い物をしたり、旅行したり、マイホームや自動車のローンの返済をまとめて行ったりと、使い道を色々と考えていらっしゃる時期かと思います。 とはいえ、ボーナスが入るからと言ってあんまり浮かれてはいられません。 実はボーナスとして支給される賞与金にも、普段のお給料と同じように税金は課税されてしまいます。 そのため、人によっては手元に残る金額は思ったよりも少なかったなんてこともしばしばあるでしょう。 ボーナスとして入ってくるお金以上に浪費をしすぎないように、上手に使っていくために、今回はボーナスにかかる税金が一体いくらなのか、また手取りとして残る金額はいくらになるのかをわかりやすく解説していきます! また、手取りを増やすための簡単なテクニックもご紹介していきますので、ぜひ最後までご覧ください! 2019年の冬のボーナスの平均支給額(額面)はいくら!? 税金を計算するためには、そもそもボーナスとして支給される金額がいくらなのか、を把握しておかなければなりません。 その準備として、まずは額面と手取りの違いを簡単に解説しておきます! 額面と手取りの違いとは? この会社から支給されるおおもとの金額のことを 「額面」であったり 「総支給額」などと呼ばれることが一般的です。 額面には「外から見えるかたち。 特に、内実とは違う見せかけ。 」(デジタル大辞泉)という意味があるように、額面は実際に懐に入る金額とは違う言葉を表しています。 これはボーナスに限ったことではなく、年収や月収でも同じ考え方になります。 つまり、年収1000万円だからといって手元に年間1000万円のお金が入ってくるわけではないということです。 税金や社会保険料など諸々が引かれた結果の 「手取り」という金額がみなさんが自由に使えるお金となります。 これから登場する金額がまるまる自由に使えるわけではありませんので、ご注意ください。 ここからは、2019年の冬のボーナスの金額に関する調査として、 一般社団法人労務行政研究所による調査結果を紹介していきます。 こちらの調査では、東証1部上場企業が対象に限られてはしまうものの、詳細に業界別のボーナス事情に関してリサーチされています。 日本経済全体としての平均支給額は 74万7808円となっており、 対前年同期比で0. 1%の減少となっています。 産業別に細かく見ていくと、製造業は対前年同期比で0. 6%減の平均は 77万6818円、非製造業は対前年同期比で1. 8%増の平均は 65万1305円となっています。 ここからはもっと詳細に見ていきます。 区分 ボーナス支給額 対前年比 平均年齢 全産業 74万7808円 -0. 8歳 製造業 77万6818円 -0. 7歳 水産・食品 76万6987円 -0. 4歳 繊維 63万2094円 -1. 1歳 紙・パルプ 62万2122円 0. 2歳 化学 81万9751円 -0. 7歳 医薬品 83万7788円 0. 5歳 ゴム 78万2108円 0. 6歳 鉄鋼 71万6857円 -4. 0歳 非鉄・金属 74万3425円 -9. 0歳 機械 73万5945円 3. 9歳 電気機器 78万4946円 0. 4歳 輸送用機器 83万9998円 -0. 8歳 造船 73万3380円 13. 6歳 自動車 94万1071円 0. 5歳 精密機器 72万9158円 -0. 6歳 その他製造 79万8102円 -0. 6歳 非製造業 65万1305円 1. 0歳 建設 77万1379円 2. 4歳 商業 55万3432円 1. 3歳 陸運 75万7212円 0. 4歳 情報・通信 81万4000円 2. 4歳 サービス 53万8149円 1. 1歳 非製造業の分野では、軒並み対前年比でプラスとなっており、かなり好調である様子がわかりますね。 非製造業の中では、やはり東京オリンピックを前にした建設ラッシュもあってか、業績が好調でボーナス平均額も比較的増加となっています。 また製造業を見てみると、好調なところとそうではないところがはっきりとしていますね。 もっともボーナス支給額の増加が大きかったのは、 造船業で対前年増加比で 13. もっとも減少幅が大きかったのは、 鉄鋼業で対前年増加比で -4. 2020年の東京オリンピック以降には、日本経済全体の停滞や不景気なども懸念されているため、現状のボーナス増額はそれほど手放しでは喜べない状況かもしれませんね。 ここからは、上記の平均支給額をもとにして、税金の金額を計算して手取りとして残る金額を発表していきます! ボーナスにかかる税金や社会保険はいくら?手取りはどのくらい? ではここからは、本題となるボーナスにかかる税金や社会保険の金額、そして最終的に残る手取りの金額が一体いくらなのかを解説していきたいと思います。 ボーナスから引かれる項目は社会保険料と所得税!住民税は引かれないので注意! 先ほどの手取りと額面の関係式を思い出してください。 基本的にサラリーマンや公務員の方の場合には、会社から給料が振り込まれる際に天引きがされていますので、ご自身で収める必要などは特にありません。 また、普段の給料の場合には税金として所得税と住民税の2つを納めることになりますが、ボーナスの場合には少しだけ勝手が違います。 ボーナスの支給額に対しては住民税はかからず、所得税のみを負担するということになっています。 ここでは、各項目の計算方法を簡単にご紹介していきますね。 厚生年金保険 厚生年金保険料を計算する際には、 標準賞与額というものに利率である18. ここでいう標準賞与額というのは、 ボーナスの支給額から1000円以下の金額を切り捨てたもので、一度の賞与で150万円以上が支給されている場合には、150万円の上限に設定されるものです。 今回のシミュレーションでは、ボーナスの支給額は75万円ということですから、切り捨ては行わずにそのまま75万円とhして計算できますね。 また、利率の18. 86万円 ということになります。 健康保険料 健康保険料の利率は、お住いの自治体によって異なります。 みなさんもお住いの都道府県の料率を、ぜひ確認してみてください! 都道府県名 平成30年度料率 北海道 10. 5万円 ということになりますね。 雇用保険料 雇用保険料は、賞与の支給額に対して0. これも厚生年金保険と同様に会社と分担して負担しますが、こちらは折半ではなく会社側が0. 225万円 となります。 以上、先ほどまでの計算結果を集計すると、 社会保険料=6. 5万円 ということになっています。 関連記事 ボーナスにかかる所得税の計算方法は? 社会保険料を計算できたら、続いて所得税の計算をしていきます。 所得税は、ボーナスの支給額から社会保険料を差し引いた金額に所得税率を乗じる(掛け算する)ことで求めることができます。 みなさんもご存知かもしれませんが、日本では累進課税という制度があり、所得の金額が大きくなるほど、所得税率が高くなっていきます。 ただし、ここで注意したいのは所得税の税率はその月の所得ではなく前月の所得をベースに設定されます。 また、扶養家族の人数によっても若干税率は異なりますので、先ほどの健康保険料率同様、ここでは一覧形式でご紹介します。 所得税率(%) 扶養家族の人数 0人 1人 2人 3人 前月の社会保険料控除後の金額(千円) 0. 5万円と考えられます。 この金額から、先ほどの社会保険料である14. 5万円を引くと、 37. 5万円-14. 46万円 ということになります。 関連記事 最終的なボーナスの手取りはいくらになる!? もともと75万円あったボーナスから社会保険と税金を引くといくらになるのかを計算していきます。 5万円)+所得税(0. 5万円)+所得税(0. 今回はボーナスの支給額を75万円と仮定しているので、みなさんの手取りがこの金額になるとは限りません。 また人によってはさらに控除を受けることで、手取りを増やすことができる方もいらっしゃるので、ぜひ計算の仕方を参考にする程度にしていただけると有意義かと思います。 ここからは、税金の計算方法がわかったということで、軽くテクニカルな話として、手取りを増やすために利用したい所得控除の説明も付け加えていきます! 手取りを増やすマル秘テクニック!サラリーマンの節税に役立つ控除とは? ここからは、サラリーマンの方でも利用できる節税方法としてあげられる控除の利用に関して解説してきます。 所得税に使える控除は大きく2種類!所得控除と税率控除とは? 所得税に関わる控除としては、 所得控除と 税率控除の2つがあります。 所得控除とは、 所得税の課税にあたって、所得からあらかじめ一定の金額を控除することをいいます。 病気や子供の有無など、納付者の事情に合わせて、税金を負担する能力の差を調整し、全員の生活レベルを一定水準以上にすることが、所得控除の目的です。 税額控除とは、給料から所得控除をした金額に税率を掛けて算出された税額から、更に一定額差し引くことが出来る控除を指します。 住宅ローンの負担低減のためだったり、外国で収入が発生した場合に、外国と日本で2重で税金を払うののを避ける控除など、税額控除の種類は様々あります。 こうした2つの控除を所得税の計算式に含めると、以下のような式で表されます。 基礎控除• 配偶者控除• 配偶者特別控除• 扶養控除• 医療費控除• 雑損所得• 社会保険料控除• 生命保険料控除• 地震保険料控除• 小規模企業共済等掛金控除• 寄付金控除• 障害者控除• 寡婦(寡夫)控除• 勤労学生控除 中でも、利用される方が多く、サラリーマンの節税にオススメのものとして、今回は3つご紹介します!• 医療費控除 医療費控除は、多額の医療費を払った所得税の納税者の負担軽減を目的とした控除です。 医療費控除は、所得税の納税者が、自分や生計を一にする人(配偶者や家族)のために支払った医療費が、 10万円を超えた分が医療費控除の控除額となります。 ( 最大で200万円) また、医療費控除を受けるためには、 確定申告が必要になるので、注意しましょう。 関連記事• 生命保険料控除 生命保険料控除とは、所得税の納税者が、 生命保険料や介護保険料、個人年金保険料を支払ったときに、適用される控除です。 生命保険料控除の控除額は以下の通りです。 それ以前に契約した方は、国税庁のホームページをご覧ください。 生命保険料控除を受けるには、年末調整や確定申告時に「保険料控除証明書」を添えて申告する必要があります。 会社員の場合は、勤務先へ「給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」に「保険料控除証明書」を提出します。 なお、生命保険料の控除限度額は、所得税で「12万円」、住民税で「7万円」となります。 関連記事• 地震保険料控除 地震保険料控除とは、所得税の 納税者が、 特定の損害保険契約に関わる地震等損害部分の保険料や、掛金を払った際に利用できる控除です。 また、平成19年に行われた改正以前の、旧長期損害保険料も一部、地震保険料控除の対象にすることが出来ます。 地震保険料控除の控除額は以下の通りです。

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所得税率は何%?自分の年収で計算する方法を解説

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賞与(ボーナス)とは定期給の労働者に対し定期給とは別に支払われる、特別な給料のことである。 日本では、基本的には夏と冬の年2回支給される場合が多いが、企業によっては年1回や年3回といったところもある。 また、もともと制度として導入していない場合もある。 なんとなく賞与について分かっていただけたでしょうか?賞与は賃金とは異なりとても曖昧なものでもあります。 会社に賞与の支払い義務はありません。 また、支給ルールも各企業によって独自に定めることが出来ます。 そのため、支給時期も会社に委ねられています。 このようにある程度自由な賞与ですが、所得税のかかり方は通常の賃金とは異なります。 そこで、賞与に対する所得税のかかり方を以降に紹介しているので、ぜひ読んでいってください。 賞与にかかる所得税の計算方法(通常) 賞与からは住民税を除く、健康保険料、厚生年金保険料、介護保険料、雇用保険料、源泉徴収税が徴収されます。 賞与だから税金がかからず、すべて懐に入るわけではない点に気を付けてください。 それでは自分で賞与の額を計算してみましょう。 まずは賞与にかかる源泉徴収税額の計算方法についてです。 賞与にかかる所得税の計算方法(例外) 上記では一般的なサラリーマン(給与を毎月もらってる人)を対象にした賞与の計算方法を紹介しました。 ですが、 前月の給与がない場合や前月の給与の10倍以上の賞与をもらった場合は上記の計算方法とは異なります。 そこで、ここではあまり多くはないですがそのような事例の場合の賞与にかかる所得税の計算方法について紹介します。 前月の給与がない場合の計算方法 中途入社の方や仕事を不定期で行っている方の場合、2ごく稀ではありますが前月の給与がないという場合があります。 先ほど前月の給与を参考に源泉徴収額を計算したことからも分かるように、前月の給与がない場合は計算方法が上記の場合と異なります。 前月の給与がない場合は計算に使用する表が異なります。 先ほどは「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を用いましたが、今回は 「給与所得の源泉徴収税額表」を利用します。 では以下に計算方法を紹介しますので、参考にしてください。 「給与所得の源泉徴収税額表」を用いて税額を求める。 求められた税額を6倍したものが源泉徴収額となる。 みなさん計算の仕方はお分かりいただけましたか?もしも賞与の対象期間が半年を超える場合は 「6」のところを「12」に変えて計算してください。 中途入社等で前月の給与がなく賞与を得た際にはこの方法で賞与を計算してみてください。 賞与が前月の給与の10倍を超える場合の計算方法 前月の給与がない場合に加えて、賞与が前月の給与の10倍を超える場合も注意が必要です。 営業職等で個人の成績が賞与に大きく反映されるボーナス形態の場合がこの条件に当てはまります。 賞与が前月給与の10倍を超えたかどうか判断するときはどちらも社会保険料等を引いた金額で計算しますので気を付けてください。 では以下に計算方法を紹介しますので、参考にしてください。 基準額+前月の給与(社会保険料等を差し引いた額)を行う。 「給与所得の源泉徴収税額表」を用いて税額を求める。 求めた税額-前月の源泉徴収額を6倍したものが源泉徴収額となる。 前月給与がない場合よりも少し計算は複雑ですが、決して難しい計算ではありません。 賞与をたくさんもらい前月の給与の10倍を超えた場合はぜひ参考にしてください。 税金の計算は簡単!額が正しいのか自分で判断しておこう 働いているとたくさん税金を払うことになり、嫌な気分になるときも多いかと思います。 特に賞与にかかる所得税は普段の給与の天引きよりも複雑な気分になるかもしれません。 賞与にかかる所得税が多いか少ないかは人によって異なりますが、賞与から税金を引かなくてもと思ったことがある人は多いのではありませんか。 所得税がどのような使われ方をしているかはここでは述べませんが、正しく使われていることを願うしかありません。 このように賞与から少ないとは言えない税金が徴収されています。 その額が正しいのかどうか 自分自身で判断できることは必要なことかもしれません。 今回この記事では簡単な例を用いて紹介しましたが、 みなさんも簡単に自分の賞与にかかる税金を計算できます。 これを機に自分の賞与にかかる税金を計算できるようになっていただけたら幸いです。

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